Этот сайт использует файлы cookie. Продолжая пользоваться данным сайтом, Вы соглашаетесь на использование нами Ваших файлов cookie.

Банковские счета в Европейском банке для нерезидента

Тема в разделе "Финансы", создана пользователем sl0n, 2 май 2013.

  1. OlgaGl

    OlgaGl Активный форумчанин

    А по сравнению с суммой, которая застрахована АСВ, совсем не слезы :)
     
  2. Andrey

    Andrey Активный форумчанин

    вот тут пишут, что "Информация, подлежащая автоматическому обмену, включает (п. 2 ст. 2 MCAA):
    ...
    d) остаток денежных средств на счете на конец соответствующего календарного года (а если счет был закрыт в этом году – на момент закрытия счета);"

    т.е. получается, что в сентябре 2018г. Россиия предоставит инфо о состоянии счетов неризедентов на конец 2017г.

    По той же ссылке описано не совсем так:

    "Согласно статье 6 Конвенции 1988/2010, процедуры автоматического обмена определяются по взаимной договоренности «двух или более» сторон. На практике за основу была взята модель многостороннего соглашения, в силу чего странам, подписавшим такое соглашение, уже не потребуется подписывать между собой отдельные двусторонние соглашения."

    "Банки стран, приступающих к автоматическому обмену в 2018 году (например, России, Швейцарии, Австрии), должны будут:
    • осуществлять due diligence для целей обмена (в частности, устанавливать налоговое резидентство, активный/пассивный характер юридического лица и др.) в отношении новых клиентов (физических и юридических лиц – нерезидентов страны банка) – с 1 января 2017 г.;
    • завершить due diligence существующих клиентов – физических лиц (нерезидентов страны банка), остаток на счетах которых превышает 1 000 000 долларов США, – до 31 декабря 2017 г.;
    • завершить due diligence всех существующих клиентов (физических и юридических лиц – нерезидентов страны банка) – до 31 декабря 2018 г."
     
    Последнее редактирование: 12 янв 2017
    • Информативно Информативно x 1
  3. OlgaGl

    OlgaGl Активный форумчанин

    Да-да, это правда. То есть Россия может сразу подписать взаимное соглашение не с одной страной, а сразу с несколькими. Например, не с Нидерландами, а со всем ЕС

    И оно Россией пока не подписано ни с кем. Ни двустороннего, ни многостороннего. Пока только присоединились к стандарту.
     
  4. Andrey

    Andrey Активный форумчанин

    Пишут, что подписано уже. Там же:

    "12 мая 2016 года в ходе Форума ОЭСР по налоговому администрированию в Пекине ФНС России подписала Многостороннее соглашение компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах. Первый такой обмен для России намечен на сентябрь 2018 года."
     
  5. OlgaGl

    OlgaGl Активный форумчанин

    Кто пишет?
    Некая компания "Гестион"?
    То, что Россия подписала, недостаточно для реального обмена. Для этого нужно подписать еще соглашения, как это например сделала по приведенной мной ссылке Швейцария. Вот например, ее соглашение со странами ЕС: https://www.newsd.admin.ch/newsd/message/attachments/39521.pdf
    Вот когда Россия такое с кем-то подпишет, тогда и начнется этот обмен.
     
    • Согласен Согласен x 1
  6. zeliboba

    zeliboba Старожил

    Этого недостаточно, я уже приводил ссылку с тем что нужно сделать в http://rassvet.com/forum/index.php?threads/obmen-nalogovoj-informaciej-c-rf.17050/

    Про первый обмен в сентябре 2018 года пишут и на сайте ОЭСР
    http://oecd.org/tax/exchange-of-tax-information/mcaa-signatories.pdf

    Админы, вы можете часть это ветки про автоматический обмен налоговой информацией перенести туда?
     
  7. OlgaGl

    OlgaGl Активный форумчанин

    "INTENDED FIRST INFORMATION EXCHANGE BY"

    Но я не исключаю, что он состоится. С какой страной (или странами) - зависит от того соглашения, которое будет подписано дополнительно.
    Хотя это очень оптимистичный прогноз, ИМХО
     
    • Согласен Согласен x 1
  8. Andrey

    Andrey Активный форумчанин

    А вот Deloitte пишет, что:

    ------
    Административная база:
    Соглашения между компетентными органами (Competent Authority Agreement или CAA). Устанавливают объем, сроки и процесс обмена информацией.
    Три типа модельных CAA (Model CAA):
    • «Взаимный» двусторонний: применяется в совокупности со ст. 26 OECD Model Double Tax Agreement
    • Многосторонний (MCAA): сокращает административную нагрузку по заключению отдельных двусторонних договоров. Применяется многими участниками Конвенции. Обмен информацией при этом происходит между двумя странами (MCAA подписан Россией 12 мая 2016 года).
    • «Невзаимный» двусторонний: например, с юрисдикциями, в которых отсутствует налог на прибыль.

    +

    Локальное законодательство:
    MCAA является рамочным соглашением, действие которого начинается только после вступления в силу соответствующего локального законодательства с учетом требований по защите персональных данных и конфиденциальности информации.
    ------

    Т.е. в случае с Россией всё-таки подписания отдельных дополнительных двусторонних соглашений не требуется, НО надо садаптировать локальное законодательство.
    В любом случае в первую волну обмена в сентябре 2018го (за 2017 год) если и попадут неризеденты со счетами в России, то только "крупные рыбы" с балансом > 1 млн долларов.
     
    Последнее редактирование: 12 янв 2017
    • Нравится Нравится x 1
    • Информативно Информативно x 1
  9. Andrey

    Andrey Активный форумчанин

    • Нравится Нравится x 2
  10. OlgaGl

    OlgaGl Активный форумчанин

    Ну в общем, некие действия для активации этого марочного соглашения нужны (кроме адаптации законодательства). Сам факт подписания - не достаточно. Пусть это называется не соглашением, а как-то по-другому (вроде называется
    declaration on introduction of AEOI). Спасибо за ссылку на сайт OECD!
     
  11. Andrey

    Andrey Активный форумчанин

    На сайте того же OECD эти действия чётко прописаны:

    How are bilateral exchange relationships between jurisdictions established under the CRS MCAA?

    The establishment of a bilateral CRS exchange relationship between is a three step process whereby both jurisdictions must:

    - join the Multilateral Convention on Mutual Administrative Assistance in Tax Matters;
    - sign the CRS MCAA; and
    - file the subsequent notifications under Section 7 of the CRS MCAA.

    The notifications to be filed by each jurisdiction include:

    - a confirmation that domestic CRS legislation is in place and whether the jurisdiction will exchange on a reciprocal or non-reciprocal basis,
    - a specification of the transmission and encryption methods,
    - a specification of the data protection requirements to be met in relation to information exchanged by the jurisdiction,
    - a confirmation that the jurisdiction has appropriate confidentiality and data safeguards in place; and
    - a list of its intended exchange partner jurisdictions under the CRS MCAA.

    A particular bilateral relationship under the CRS MCAA becomes effective only if both jurisdictions have the Convention in effect, have filed all of the above notifications and have listed each other
     
  12. OlgaGl

    OlgaGl Активный форумчанин

    Что-то мы уже по-моему по кругу ходим.
    Суть очевидна - пока у России конь не валялся :)
     
    • Согласен Согласен x 1
  13. Andrey

    Andrey Активный форумчанин

    Ещё как валялся. Поправки в НК РФ уже разработаны, осталось их только утвердить. Я думаю, что с адаптацией локального законодательства и усовершенствованием IT систем задержек не будет. А вот шанс, что и Россия, и НЛ включат друг друга в списки стран, с кем хочется обмениваться налоговой информацией, как раз 50/50. Ибо взаимные санкции.
     
  14. zeliboba

    zeliboba Старожил

    Откуда инфа про налоговый кодекс? У вас есть список поправок в НК, которые "уже разработали" для обмена?
    Вообще, поправки в налоговый кодекс сами по себе работать не будут, нужна будет еще куча подзаконных актов, координация с банками и пр.
    Опять же, у вас есть список "локальных" законов, которые нужно адаптировать? И откуда такой оптимизм на тему IT?
     
  15. Andrey

    Andrey Активный форумчанин

    Вот тут, тут и тут про изменения в НК и даже про отдельный законопроект. А разве ещё какие-то законы надо адаптировать?
    По IT это дело техники. И потом не зря же США обвиняют во всех грехах российских хакеров :), и к тому же ФНС объявила массовый набор айтишников.
     
    Последнее редактирование: 13 янв 2017
  16. OlgaGl

    OlgaGl Активный форумчанин

    Ну, оценка степени валяния - это вопрос субъективный :).
    На сегодняшний день налоговая не имеет доступа к информации даже о счетах в российских банках (кроме двух банков - сбера и ВТБ, но явно не в автоматическом режиме), не то что к зарубежным.

    То, что рано или поздно Россия подготовится и будет участвовать в этом обмене - сомнений нет. Вопрос в сроках наступления этого счастливого будущего. Можно спекулировать сколько угодно, но это бессмысленно. Уж сколько воплей было по поводу отчетов по зарубежным счетам - и ежеквартально, и подробные выписки заверять у нотариуса (и налоговая увидит каждую купленную шоколадку :)). Я аж сама повелась и всерьез подумывала о закрытии счета. А на деле оказался документ на три строчки, по крайней мере пока.

    Возвращаясь к нашему вопросу - я выше написала о том, что для начала обмена недостаточно присоединиться к соглашению. И помимо изменения в законодательстве, не только Россия должна выбрать Нидерланды в качестве партнера по обмену, но и Нидерланды Россию. И, хоть вы со мной и не согласны, но я считаю, что формальная процедура хэндшейкинга должна случиться. Возможно я неверно назвала это соглашением, но то что я вижу по другим странам (в частности по Швейцарии) - таки подписывают.

    По вашей же ссылке:
    Форму, формат и порядок предоставления данных документов ФНС России предстоит утвердить ведомственными нормативными актами. Предполагаю еще нужны будут изменения в Закон о персональных данных и о валютном регулировании.
     
  17. Andrey

    Andrey Активный форумчанин

    ФНС уже имеет такой доступ, с 1.7.14.

    Тут дело не в согласии/несогласии. На сайте OECD процедура вполне ясно прописана. Включение друг друга в списки к обмену и есть хэндшейкинг. Как раз для упрощения взаимного согласования MCAA и подписывался странами. Другое дело, что подписание MCAA не есть обязательство, а только намерение.
    Швейцария пошла по несколько отличному от НЛ и РФ пути, т.е. сначала подписала ряд двусторонних соглашений (в частности с ЕС) и только потом подписала MCAA, и особо пока не торопится расширять список стран для обмена по MCAA. Что в принципе понятно, ибо не особо хочется терять большое количество клиентов-нерезидентов в своих банках.
     
  18. OlgaGl

    OlgaGl Активный форумчанин

    В теории. На практике это работает только с ВТБ и сбером. Уж не знаю, где там косяк.

    Ну наконец-то! :)
     
  19. Andrey

    Andrey Активный форумчанин

    Это в смысле отчетов по зарубежным счетам для российской налоговой? Зачем их вообще светить? Вроде же для тех россиян, кто постоянно живет за рубежом, отчитываться совсем не надо.
     
  20. OlgaGl

    OlgaGl Активный форумчанин

    Честные граждане, проживаюшие в России должны светить :). Не совсем честным, но кому нужно легально из РФ перевести деньги за рубеж - приходится.
    Тогда им и автоматический обмен не страшен :).
    Тех, кто постоянно живет за рубежом это не касается, конечно.
     
  1. JurBuy
  2. pingvinov_net
  3. dashaa720
  4. ElenaTkachenko
  5. stanlyt

Поделиться этой страницей

Загрузка...